목회자와 교회를 위한 세금 상식(56) 다양한 혜택을 제공하는 사회보장 연금

다양한 혜택을 제공하는 사회보장 연금

사회보장 연금은 포괄적인 가족 보험

사회보장 연금은 단순히 은퇴자를 위한 혜택에 그치지 않습니다. 사회보장세를 납부한 근로자의 배우자, 자격 요건을 충족하는 미성년 자녀를 돌보는 배우자, 미성년 자녀, 장애를 가진 자녀, 그리고 이혼한 배우자도 혜택을 받을 수 있습니다. 또한 근로자가 은퇴 전이나 후에 사망하더라도 생존 배우자, 미성년 자녀, 이혼한 생존 배우자, 사망자의 미성년 자녀를 돌보는 가족 구성원, 그리고 경제적으로 부양받던 부모까지도 혜택 대상이 됩니다.

뿐만 아니라, 근로자가 신체적, 정신적 질병이나 사고로 인해 장애를 입어 일을 할 수 없게 되는 경우에는 장애자 혜택(Social Security Disability Insurance, SSDI)이 제공됩니다. 이 경우 배우자와 미성년 자녀도 혜택을 받을 수 있습니다. 사회보장 연금은 근로자 본인뿐만 아니라 배우자, 자녀, 부모, 그리고 이혼한 배우자까지 생계를 지원하는 포괄적인 제도입니다.

수혜 자격 요건

사회보장 연금 혜택을 받기 위해서는 일정 요건을 충족해야 합니다. 우선, 근로자는 최소 10년 동안 40 크레딧을 적립해야 합니다. 1 크레딧을 얻기 위한 최소 소득은 매년 달라지며, 2024년 기준으로는 $1,730입니다. 따라서 2024년에 $6,920의 근로 소득을 신고하고 사회보장세를 납부하면 4 크레딧을 받을 수 있습니다.

흥미롭게도, 2024년에 단 며칠 동안 $6,920을 벌고 이에 대한 사회보장세를 납부했다면 4 크레딧을 얻을 수 있습니다. 10년을 연속해서 근무하지 않아도 되며, 정년 은퇴 나이 전에만 40 크레딧을 확보하면 됩니다. 직장인은 FICA(Federal Insurance Contributions Act)를 통해, 자영업자는 SECA(Self-Employment Contributions Act)를 통해 사회보장세를 납부하여 크레딧을 받습니다.

부부 중 한 사람이 40 크레딧을 채우면 그의 배우자, 자녀, 심지어 부모와 이혼한 배우자도 혜택을 받을 수 있습니다. 설령 근로자가 사망하더라도 가족들과 이혼한 배우자라도 계속해서 혜택을 받을 수 있습니다. 따라서 정년 은퇴 전에 최소 40 크레딧을 채우는 것이 중요합니다.

크레딧 확인 방법

크레딧은 Social Security 공식 웹사이트에서 확인할 수 있습니다. 먼저 회원가입을 해야 합니다. 매년 사회보장세 납부 기록과 조기, 정년, 또는 늦은 은퇴 시 받을 예상 연금액을 확인하는 것을 추천합니다.

COLA: 사회보장 연금의 독특한 혜택

사회보장 연금이 403(b)나 401(k) 같은 퇴직 연금과 다른 점 중 하나는 매년 물가상승률을 반영해 연금이 자동으로 인상된다는 점입니다. 이를 COLA(Cost of Living Adjustment)라고 합니다. 2025년 COLA는 2.5%로 결정되었습니다. 이는 2020년 이후 가장 낮은 상승률이지만, 수혜자들은 월 평균 약 $50의 추가 혜택을 받게 됩니다.

COLA의 혜택은 상당합니다. 예를 들어, 월 $2,000의 연금을 받는 사람이 65세에 은퇴해 85세까지 산다고 가정하면 기본 연금만으로 총 $480,000을 받게 됩니다. 그러나 매년 평균 2%의 COLA가 적용되면 추가로 $125,000에서 $160,000까지 더 받을 수 있습니다. COLA 혜택은 기본 연금액이 많고 평균 수명이 길수록 더 커집니다.

사회보장 연금은 은퇴 전후에 근로자 본인과 직계 가족의 생계를 책임지고, 인플레이션을 반영하여 수령 금액을 올려주는 포괄적인 가족 보험입니다.

솔로몬 세무회계

김동은 사모, 세무사 E.A

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